Finanzinformationen
Dezember 2006 |
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| FINANZINFORMATION Basel II: Ein Phantom wird Wirklichkeit Sehr geehrte Damen und Herren, "endlich", so möchte man nach den jahrelangen Diskussionen um Basel II feststellen, tritt das Regelwerk in Kraft. Am 1. Januar 2007 soll es soweit sein. Die "Internationale Konvergenz der Kapitalmessung und Eigenkapitalanforderungen" so lautet nämlich der exakte Titel dessen, was wir seit 1999 als Basel II kennen und fürchten gelernt haben, wird zur Vorschrift. Aus der anfänglich bescheidenen Vorlage des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht sind jetzt 272 DINA4 Seiten geworden, was den komplexen Inhalt symbolisiert. Direkt betrifft Basel II nur die Banken, indirekt jedoch jeden Kreditnehmer. Alles was in Basel II vorgeschrieben wird, haben die deutschen Banken bereits seit geraumer Zeit umgesetzt, so dass sich mit dem in Kraft treten kaum noch etwas ändert. Das einzige was neu ist, sind die unterschiedlich hohen Eigenkapitalunterlegungen, die unsere Banken je nach Ratingeinstufung des jeweiligen Kreditnehmers, vorzunehmen haben. Aber auch das führt zu keinerlei Überraschungen mehr, da Auswirkungsstudien gezeigt haben, dass auf die Banken keine erhöhten Belastungen zu kommen werden. Im Gegenteil, einige Institute haben nach Basel II weniger Eigenkapital zu unterlegen als bisher. Dass dies so ist, hängt damit zusammen, dass viele Institute Ihre Kreditportfolios in der Zwischenzeit "bereinigt" haben. Betroffene Kreditnehmer wissen, wie das vor sich ging. Also, wegen der geänderten Eigenkapitalunterlegung brauchen bestehende Kredite nicht teurer zu werden. Basel II und die "Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute" (MaRisk) haben die Kreditgeschäfte mit Banken unpersönlicher gemacht, um nicht zu sagen, sie haben sie anonymisiert. Es geht nur noch um Daten und Fakten. Persönliche Beziehungen spielen keine Rolle mehr. Jeder Kreditnehmer wird einem Ratingverfahren unterzogen und erhält eine Ratingnote, die darüber entscheidet ob und zu welchen Konditionen Kredit zur Verfügung gestellt wird. Die Banken haben ihr Kreditgeschäft in die Bereiche Markt, Marktfolge und Kreditrisikoüberwachung aufzuteilen und sind angewiesen risikoorientierte Konditionen zu berechnen. Sie haben das finanzielle Risiko, das geschäftliche Risiko und das Managementrisiko Ihrer Kreditnehmer zu ermitteln und zu beachten. Wer die Spielregeln beherrscht und über eine gute Ratingnote verfügt hat keine Schwierigkeiten. Der offene Informationsaustausch zwischen Bank und Kreditnehmer bildet heutzutage die Grundlage einer erfolgreichen Kreditbeziehung. Perspektiven 2007 Deutschland profitiert aktuell von der Dynamik der Weltwirtschaft. Die deutsche Wirtschaft wird, wegen der Mehrwertsteuererhöhung, in 2007 nur noch um 1,5 % wachsen. Die Unternehmenssteuerreform soll Erleichterungen bringen, greift aber erst 2008. Außerdem: die detaillierte Ausgestaltung ist noch offen. Die Zinsen steigen langsam, aber sicher. In diesem Jahr 2006 haben sich die Finanzierungen bereits um rund 1,5 Prozentpunkte verteuert. Dieser Trend wird sich fortsetzen. Die EZB hat weitere Zinsschritte angekündigt. Es ist jedoch zu erwarten, dass sich die amerikanischen Zinsen nicht weiter erhöhen werden, so dass auch bei uns nicht mit gravierenden Veränderungen zu rechnen ist. Die höheren Zinsbelastungen zeigen jedoch bei Unternehmen mit geringen Eigenkapitalquoten bereits Auswirkungen auf die Betriebsergebnisse. Für den Finanzbereich geht es auch in 2007 darum die Lage durch den Einsatz innovativer Finanzierungsinstrumente zu stabilisieren, Bilanzrelationen zu verbessern und die Bonität zu steigern. Wenn Sie Fragen zu Finanzthemen haben, rufen Sie mich an [06123-900275], schicken Sie ein Fax [06123-900276] oder eine E-Mail [info@unternehmensberatung-herke.de].Ich beantworte gern Ihre Fragen und berate Sie in gewohnter Weise. Ihnen und Ihren Angehörigen wünsche ich ein besinnliches Weihnachtsfest für das neue Jahr 2007 viel geschäftlichen Erfolg. Mit freundlichen Grüßen Unternehmensberatung Martin Dieter Herke |
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